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尽职调查的范围

尽职调查主要可以分为业务尽职调查、财务尽职调查和法律尽职调查大三部分。

1. 业务尽职调查主要关注点


整个尽职调查工作的核心是业务尽职调查，财务、法律等方面的尽调都是围绕业务尽调展开的。业务尽职调查的主要关注点包括：（1）企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、融资运用、风险分析等；（2）企业从成立至调查时点的股权变更及相关工商变更情况； （3）控股股东/实际控制人的背景；（4）行业发展的方向，市场容量、监管政策、竞争态势、利润水平等情况；（5）客户、供应商和竞争对手等。


2. 财务尽职调查主要关注点


财务尽职调查关注的是标的企业的过去财务业绩情况，主要是为了评估企业存在的财务风险及投资价值。财务尽职调查主要关注点包括：（1）企业相关的财务报告；（2）企业的现金流、盈利及资产事项；（3）企业现行会计政策等;（4）对企业未来价值的预测等


3. 法律尽职调查主要关注点


法律尽职调查是为了评估企业资产和业务的合规性及签字的法律风险。法律尽职调查主要关注点包括：（1）公司设立及历史沿革问题；（2）主要股东情况；（3）公司重大债权债务文件；（4）公司重大合同；（5）公司重大诉讼、仲裁、行政处罚文件；（6）税收及政府优惠政策等。


尽职调查操作流程


尽职调查的操作流程一般包括制定调查计划——调查及收集资料——起草尽职调查报告与风险控制报告——进行内部复核——设计投资方案等几个阶段。调查与收集资料为尽职调查流程中为重要的一环，尽职调查团队通过各渠道收集资料，并验证其可信程度，终形成尽职调查报告与风险控制报告。

尽职调查有那些方法？

1、审阅文件资料

通过公司工商注册、财务报告、业务文件、法律合同等各项资料审阅，发现异常及重大问题。

2、参考外部信息

通过网络、行业杂志、业内人士等信息渠道，了解公司及其所处行业的情况。

3、相关人员访谈

与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。

4、企业实地调查

查看企业厂房、土地、设备、产品和存货等实物资产。

5、小组内部沟通

调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。

尽职调查报告

投资团队根据尽职调查结果形成尽职调查报告，包括财务、法律、业务尽调等方面的内容。

尽职调查查询工具


1、国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”


2. 各省、市级信用网


这些网站是地方性，一般以企业信用体系建设推进办为主。


3、全国组织机构代码管理


4. 建筑业资质查询


5. 高人民法院“中国裁判文书网”【限于裁判文书】


6. 高人民法院“全国法院被执行人信息查询系统”


7. 中国法院网“公告查询”


8. 中国版权保护


9. 全国中小企业股份转让系统


10.中国证监会指定信息披露网站“巨潮资讯网”


11. 中国创业与投资大数据平台私募通网站

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