尽职调查报告分析
更新时间：2023-6-4 14:33:49 来源：www.tannet-holding.com 浏览次数：793
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尽职调查有多种形式，商务尽职调查、法务尽职调查、财税尽职调查、信用尽职调查、个人背景尽职调查等等。按不同机构分类还可以是银行尽职调查、企业尽职调查、政府部门尽职调查。比如： 近,由G20国倡导的CRS(CRS是各国和各地区居于同一标准的一项共同申报准则)这个准则下,金融机构将通过尽职调查来识别另一国税收居民个人或企业的银行账户情况.据了解,经济合作与发展组织(OECD)发布了金融账户涉税信息自动交换(AEOI),中间会涉及到许多尽职调查的环节。
尽职调查具体要调查的方面
一、公司背景调查
1、公司成立背景及历史沿革；
2、公司章程；公司成立以来股权结构的变化及增资和资产重组情况；
3、公司股东、董事、董事主席、法人代表、管理人员或监事会成员的简历和参与情况；
4、公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分布结构和技术职称分布结构；
5、公司实施管理人员和职工持股计划情况。
6、控股子公司的有关资料、包括名称、业务、资产状况、财务状及收入和盈利状况。
二、公司经营管理事项调查
1、公司目前所从事的主要业务及业务描述，各业务在整个业务收入中的重要性；
2、公司的主流产品；公司产品系列，产品结构，产品零部件构成细分及明细；
3、主要业务近年来增长情况，包括销量、收入、市场份额、销售价格走势，各类产品在公司销售收入及利润中各自的比重；
4、公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，投资收益等情况。
5、公司成立以来业务发展、生产能力、盈利能力、销售数量、产品结构的主要变化情况；
6、企业目前的营销手段；
7、企业品牌建立与保护措施；
8、公司在业务中所需的原材料种类及其他辅料，包括用途及在原材料中需求中的比重；
9、企业对周边环境造成的污染，以及对环境的影响；
10、进出口、进出口退税、进出口结汇状况；
11、企业过去三年的损益表和资产负债表；
12、企业过去三年的纳税状况；
13、公司收入、利润来源及构成；
14、公司主营业务成本构成情况，公司管理费用构成情况；
15、公司销售费用构成情况；
16、对公司未来主要收入和支出的有重大影响的因素有哪些，
17、公司目前执行的各种税率情况；
18、公司目前主要有哪些债权，该债权形成的原因；
19、公司目前主要的银行贷款，该贷款的金额、利率、期限、到期日及是否有逾期贷款；
20、公司对关联人(股东、员工、控股子公司)的借款情况；
21、公司对主要股东和其他公司及企业的借款进行担保及低抵押情况；
22、公司历年股利发放情况和公司现在的股利分配政策；
三、行业背景与市场调查
1、行业背景调查；
2、公司产品在市场上所占份额；
3、主要客户来源及状况分析：主要客户在公司销售总额中的比重；公司主要客户的地域分布状况；
4、公司销售策略：广告策略；定价策略；销售手段、销售人员；激励措施；销售地域，销售管理及销售网络分布情况；
5、公司销售合同执行状况；
6、公司为消费者提供哪些售后服务，具体怎样安排；
7、产品的研发和质量控制；
8、同类公司的调查；
9、未来的发展计划。
四、尽职报告
1、公司现在所使用技术和生产工艺的先进程度、成熟程度、特点、性能和优势；
2、与同行业竞争对手相比，公司目前主要的经营优势、管理优势、竞争优势、市场优势和技术优势；
3、公司、公司主要股东和公司董事、管理人员目前涉及有法律诉讼，如有，对公司影响如何；公司成立以来主要发展阶段，及每一阶段变化发展的原因..
4、公司变化的原因
五、主要采用的调查方法
1、面对面访问：公司管理层、相关业务人员、核心技术人员、公司客户、供应商、债权人、工商部门、税务部门、环保部门等。
2、查阅公司成立和税务登记资料：公司营业执照、公司章程、重要会议记录、重要合同、账簿、凭证等。
3、实地观察：企业厂房、设备和存货等实物资产。
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